En la declaración de la renta de este año 2024, correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, existen diversos seguros que pueden desgravarse, cada uno con sus propias condiciones y límites. A continuación, detallamos cada tipo de seguro y las circunstancias bajo las cuales pueden ser deducidos. Revisa si cumples las condiciones de cada uno de ellos para desgravártelo.
El seguro de vida solo se puede desgravar si:
Está asociada a un préstamo hipotecario
El seguro de vida se puede desgravar en la declaración de la renta solo si está asociado a un préstamo hipotecario, y únicamente para hipotecas contratadas antes del 1 de enero de 2013.
- límite de deducción: hasta el 15% de las cantidades pagadas por la compra de la vivienda habitual con hipoteca, con un límite máximo de 9.040 euros.
- condición: la vivienda debe haber sido adquirida antes del 1 de enero de 2013. En este importe se incluye la prima del seguro de vida asociado a la hipoteca y el seguro de hogar.
Contrato por autónomos
Los trabajadores autónomos pueden desgravarse la parte del seguro de vida que corresponda a la garantía de invalidez o de enfermedades graves.
- Será necesario contactar con la aseguradora o mirar en los recibos para conocer de la prima pagada cual es la parte que corresponde a la garantía de invalidez o la garantía de enfermedades siempre y cuando estén estas garantías contratadas.
- límite de deducción: 500 euros, o 1.500 euros en caso de un autónomo con discapacidad.
- base imponible: la cantidad deducida reduce la base imponible del autónomo (la cantidad sobre la que pagan impuestos)
El seguro de hogar solo se puede desgravar si:
Tienes la vivienda alquilada
Si la casa está alquilada, se puede desgravar el seguro de hogar. Si el seguro de hogar corresponde a una casa en alquiler, el propietario podrá deducirse las primas de los seguros vinculados al inmueble. Es decir, puede desgravar el importe del seguro de hogar en su totalidad.
Es tu vivienda principal con una hipoteca anterior al 2013
- límite de deducción: hasta el 15% de las cantidades pagadas por la compra de la vivienda habitual con hipoteca, con un límite máximo de 9.040 euros.
- condición: la hipoteca debe haber sido contratada antes del 1 de enero de 2013.
Eres un autónomo y trabajas en casa
- deducción parcial: los autónomos pueden desgravar un porcentaje del seguro de hogar en función de la superficie de la vivienda dedicada a la actividad económica en relación con los metros cuadrados totales de la casa.
El seguro médico o seguro de salud privado solo se puede desgravar si:
Si eres autónomo
Los autónomos adscritos al régimen de estimación directa y sus familiares directos pueden desgravarse el seguro médico.
- condiciones: el gasto debe estar registrado en la contabilidad, justificado con una factura y corresponder al ejercicio fiscal de 2023.
- cobertura: puede incluir al cónyuge y a los descendientes menores de 25 años que no obtengan el salario mínimo interprofesional.
- límite de deducción: hasta 500 euros por persona incluida en la póliza, y hasta 1.500 euros en caso de discapacidad.
- régimen fiscal: en el País Vasco, no se puede desgravar el seguro médico debido a su régimen foral de financiación.
Si eres trabajador por cuenta ajena pero el seguro de salud lo has contratado a través de la empresa
- condición: el seguro debe haber sido contratado a través de la empresa.
- cobertura: beneficia tanto al empleado como a las personas incluidas en su póliza (cónyuge e hijos menores de 25 años).
- límite de deducción: hasta 500 euros por persona.
El seguro del coche lo puedes desgravar si:
Eres autónomo
El seguro de coche solo se puede desgravar si eres autónomo y puedes justificar el uso del vehículo para fines profesionales.
- condición: debes demostrar que el uso del coche es estrictamente profesional y no se emplea para asuntos privados.
El seguro de baja laboral se puede desgravar si:
Eres autónomo
Si eres autónomo es posible deducir el seguro de baja laboral o ILT hasta 500 euros por cada miembro de la familia (cónyuge e hijos menores de 25 años) y 1.500 euros en caso de que alguna persona tenga una discapacidad reconocida.
El seguro de responsabilidad civil se puede desgravar si:
Eres autónomo
Es posible deducir el 100% del seguro de responsabilidad civil siempre que seas autónomo y que los contratiempos cubiertos estén ligados a la actividad laboral.
Conocer estas deducciones te permitirá optimizar tu declaración de la renta y aprovechar las ventajas fiscales disponibles. Asegúrate de cumplir con las condiciones específicas para cada tipo de seguro y consulta con un asesor fiscal si tienes dudas.
